Lønn eller utbytte – Spar 30 000 kr i skatt med ett smart grep

Et lite valg kan gi stor skattebesparelse

Visste du at forskjellen mellom å ta ut lønn eller utbytte kan utgjøre titusenvis av kroner i skatt hvert år? Mange eiere av aksjeselskap gjør en vanlig feil: de tar ut for mye lønn, og ender opp med å betale unødvendig mye i skatt og avgifter.

I dette innlegget deler statsautorisert regnskapsfører Vetle Valsgård et praktisk tips som kan spare deg for rundt 30 000 kroner i skatt, bare ved å justere hvordan du tar ut pengene fra selskapet ditt.

Lønn vs. utbytte – Hva er egentlig forskjellen?

Når du driver et aksjeselskap (AS), finnes det to hovedmåter å ta ut penger på: lønn og utbytte. Hver av dem har sine fordeler og ulemper, og nøkkelen ligger i å finne riktig balanse mellom de to.

Lønn – trygghet og rettigheter

Fordelen med å ta ut lønn er at du bygger opp rettigheter:

• Du får pensjonsopptjening i folketrygden.
  
• Du har krav på sykepenger og foreldrepenger.
  
• Du bidrar til trygdeordningen og får en mer stabil økonomisk profil.
  

Ulempen er at lønn beskattes med både arbeidsgiveravgift og inntektsskatt, som samlet sett kan gi en høyere total skattebelastning når inntekten stiger.

Utbytte – mer gunstig når du tjener godt

Utbytte derimot gir ingen trygderettigheter, men kan være mer skatteeffektivt når du allerede har en god grunnlønn.

• Du betaler først 22 % selskapsskatt på overskuddet.
  
• Deretter betaler du utbytteskatt (37,84 % av nettoen etter selskapsskatt).
  Totalt kan dette bli lavere enn lønnsskatt – spesielt ved høyere inntektsnivåer.
  

Derfor bør du aldri velge alt i lønn eller alt i utbytte, men heller kombinere dem på en smart måte.

Grafen som avslører skattefellen

Regnskap Norge har utviklet en kalkulator og graf som tydelig viser hvordan skatt og avgifter varierer avhengig av hvordan du tar ut pengene.

• Den blå linjen viser skatten på lønn (inkludert arbeidsgiveravgift).
  
• Den røde linjen viser skatten på selskapsoverskudd pluss utbytte.
  

Når du sammenligner disse linjene, ser du at lønn kan være billigere i lavere inntektsintervaller, mens utbytte blir mer lønnsomt når du passerer visse nivåer.

Mange blir overrasket over hvor mye forskjell noen hundre tusen i lønnsjustering faktisk utgjør i skatt.

Eksempel: To millioner i overskudd

La oss ta et konkret eksempel for å se hvor mye du faktisk kan spare:

• Selskapet ditt har 2 millioner kroner i overskudd.
  
• Du vurderer å ta ut 1,7 millioner som lønn.
  

Dette virker kanskje fornuftig, men skattebelastningen kan da komme opp i over 945 000 kroner i skatt og arbeidsgiveravgift.

Men hvis du justerer lønnen ned til 750 000 kroner, og tar resten ut som utbytte, synker den totale skatten til rundt 909 000 kroner.

Forskjellen? Nesten 30 000 kroner spart – uten at du gjør noe annet enn å velge en smartere kombinasjon.

Dette illustrerer hvor viktig det er å forstå samspillet mellom lønn og utbytte, og ikke bare tenke “jo mer lønn, jo bedre”.

Hvor du bor påvirker regnestykket

Et annet viktig poeng er at arbeidsgiveravgiften varierer etter sone. Norge er delt inn i soner der satsene går fra 0 % til 14,1 %.

• I sone 1 (som gjelder de fleste større byer) er arbeidsgiveravgiften 14,1 %.
  
• I sone 2–5 (mindre tettsteder og distriktskommuner) kan avgiften være lavere.
  

Dette betyr at den optimale kombinasjonen av lønn og utbytte ikke er den samme for alle.

• I noen områder lønner det seg å ta ut mer i lønn.
  
• I andre områder blir utbytte raskere mer gunstig.
  

Derfor bør du aldri følge et generelt råd om lønn og utbytte uten å ta hensyn til hvor selskapet ditt er registrert og hvor du faktisk bor.

Slik finner du din perfekte balanse

Å finne den mest lønnsomme kombinasjonen av lønn og utbytte krever litt planlegging, men her er noen enkle steg:

1. Start med et lønnsnivå som gir trygderettigheter
   – En lønn på 7–8G (rundt 700 000–800 000 kr) gir god pensjonsopptjening og sykepengerett.
   
2. Beregn hvor mye skatt du sparer ved å ta ut resten som utbytte
   – Bruk Regnskap Norge sin kalkulator eller be en regnskapsfører gjøre beregningen for deg.
   
3. Juster hvert år
   – Skattereglene og trinnskatten endres, så sørg for å oppdatere strategien årlig.
   
4. Tenk helhetlig – ikke bare skatt
   – Husk at lønn gir trygghet og rettigheter, mens utbytte gir fleksibilitet. En balansert kombinasjon gir deg det beste fra begge verdener.
   

Konklusjon: Små valg gir store utslag

Å ta ut alt i lønn kan virke trygt, men det er sjelden den mest effektive løsningen. Ved å kombinere lønn og utbytte smart kan du:

• Redusere skatten med titusenvis av kroner årlig.
  
• Beholde fleksibilitet i økonomien.
  
• Samtidig sikre pensjons- og sykepengerettigheter.
  

Et lite grep i hvordan du tar ut pengene kan dermed gi deg store økonomiske fordeler – og spare deg for rundt 30 000 kroner eller mer i skatt hvert eneste år.

👉 Vil du se den praktiske gjennomgangen live? Se hele videoen her: 👇

Vær så god, bare hyggelig!

Vetle