Kurs om lønn: Når skal du ta ut lønn

To ting som må være på plass før du tar ut lønn – og én tabbe du må unngå for enhver pris

Å ta ut sin første lønn som gründer er en milepæl. Det føles som et bevis på at bedriften din endelig er i gang – men det kan også være en felle hvis du gjør det for tidlig. I dette innlegget skal vi se på to viktige ting som må være på plass før du tar ut lønn, og én katastrofal feil du aldri må gjøre.

Dette er basert på tips fra Vetle Hvalsgård, autorisert regnskapsfører og bedriftsrådgiver i Regnskap Norge, som i over 12 år har hjulpet gründere med å forstå økonomi og skatt på en enkel og praktisk måte.

Hvorfor er lønn et viktig tema for gründere?

Som eier av et aksjeselskap (AS) har du to hovedmåter å ta ut penger på:

1. Lønn
   
2. Utbytte
   

Mange nye eiere lurer på hva de bør starte med – lønn eller utbytte. Vetle anbefaler å begynne med lønn, men før du gjør det, må du ha et par ting i orden.

Dette blogginnlegget handler om når du skal begynne å ta ut lønn. I neste innlegg (eller video) vil vi se på hvorfor lønn ofte er bedre enn utbytte – i alle fall i starten.

1. Sørg for en økonomisk buffer før du begynner å betale deg selv

Før du legger til en fast lønnskostnad, bør selskapet ha en buffer på 3–6 måneder med faste kostnader.

Hva betyr faste kostnader?
Det er utgifter som kommer uansett hvor aktivt selskapet er:

• Husleie for kontorlokaler
  
• Internett
  
• Programvare og abonnementer (f.eks. Kajabi eller Fiken)
  
• Parkeringsplass eller strøm
  

Disse kostnadene tikker og går – uavhengig av om du tar ferie eller jobber døgnet rundt.

Å ha en buffer betyr at du tåler svingninger i inntekten uten å måtte stoppe utbetalinger eller ta opp lån.
Når du vet at du har tre til seks måneder med faste kostnader på konto, kan du begynne å vurdere å betale deg selv lønn.

2. Bare ta ut lønn når selskapet faktisk har råd

Dette er den viktigste regelen.
Selskapet skal bare betale ut lønn når det har råd til det – inkludert arbeidsgiveravgift og forskuddsskatt.

Det betyr at pengene som brukes til lønn må komme fra selskapets egen drift, ikke fra penger du selv har lånt inn til selskapet.

Husk: Innlånte penger = ikke ekte inntekt.
Du skal ikke betale lønn med penger som egentlig bare er et lån fra deg selv.

Vetle sier det slik:

“Du må ha råd til å betale ut lønna, arbeidsgiveravgiften og skatten – med penger som kommer fra driften. Ikke fra innlånte midler.”

Hvor mye koster egentlig en lønnsutbetaling?

Mange glemmer at en lønnsføring koster mer enn bare lønnen du ser på lønnsslippen.
En enkel tommelfingerregel er:

- Lønn × 1,3 = faktisk kostnad for selskapet

Eksempel:
Hvis du tar ut 50 000 kroner i lønn, koster det selskapet ca. 65 000 kroner totalt når du inkluderer arbeidsgiveravgift og forskuddstrekk.

Derfor, hvis du kun har 40 000 kroner på konto, har du ikke råd til å ta ut 40 000 i lønn. Du må ha nok midler til å dekke alle tilhørende kostnader.

Hvorfor er dette så viktig?

Fordi å ta ut lønn på feil tidspunkt kan føre til at du mister fordelene ved lønnen – og sitter igjen med bare ulempene.

De to viktigste fordelene ved å ta ut lønn er:

1. Du får faktisk penger utbetalt – kontanter på konto
   
2. Du får sosiale rettigheter som sykepenger, dagpenger og pensjonsopptjening
   

Men her kommer et viktig poeng:
For deg som eier ditt eget selskap, får du bare disse rettighetene når lønnen faktisk er utbetalt.

Den store tabben du må unngå

Den største feilen du kan gjøre er å kjøre lønn uten å faktisk betale den ut.

Dette skjer ofte når gründere vil “vise” at de har tatt ut lønn, men egentlig ikke har penger nok.
De registrerer lønnen i Fiken, betaler arbeidsgiveravgift og skatt – men glemmer eller utsetter å betale ut selve nettolønnen til seg selv.

Konsekvensen?

• Du får ingen penger på konto.
  
• Du mister rettigheter til sykepenger og dagpenger.
  
• Du pådrar selskapet unødvendige kostnader.
  

NAV vil sjekke kontoutskriftene dine, og hvis de ikke ser at lønnen faktisk er utbetalt til deg, teller det ikke – selv om du har betalt skatt og arbeidsgiveravgift.

Det er en grusomt dårlig deal. Du betaler alt, men får ingenting igjen.

Hovedregelen: Aldri kjør lønn uten å betale den ut

Før du kjører lønn i Fiken, må du være sikker på at selskapet har nok penger til å betale:
  - Bruttolønnen
  - Arbeidsgiveravgiften
  - Skattetrekket
  - Og ikke minst: Netto lønn til deg selv

Ingen lønnsføring uten faktisk utbetaling.
Ingen “fiktive lønninger”.

Neste steg: Hvorfor lønn er bedre enn utbytte

I neste video skal Vetle forklare hvorfor det ofte lønner seg å ta ut lønn først, og ikke utbytte.
Hint: Det handler om minstefradraget og oppjusteringsfaktoren på utbytte – to skatteregler som gjør lønn langt mer gunstig for små aksjonærer i starten.

Trenger du hjelp med regnskapet?

Synes du dette høres komplisert ut?
Vetle og teamet i Sjekk Regnskapet kan hjelpe deg med alt fra lønnskjøring til komplett regnskapsføring.
Du finner en lenke til kontaktskjemaet under videoen.

De elsker tall, selv om du kanskje ikke gjør det 😉

👉 Vil du se den praktiske gjennomgangen live? Se hele videoen her: 👇

Vær så god, bare hyggelig!

Vetle