Skatt for deg med ENK - veiledning fra regnskapsfører

En enkel guide til hvordan skatt fungerer for deg med ENK

Driver du et enkeltpersonforetak og lurer på hvordan skatt egentlig fungerer? Du er ikke alene. Mange som starter for seg selv blir overrasket når skatteoppgjøret plutselig dukker opp med store summer å betale. I dette innlegget forklarer vi – på en enkel og forståelig måte – hvordan skattesystemet i Norge fungerer for deg som har et ENK, slik at du slipper unødvendige overraskelser.

Året i perspektiv – når tjener du penger, og når betaler du skatt?

La oss se på et vanlig år. Et år består av fire kvartaler – første, andre, tredje og fjerde.
Poenget med dette er å forstå at du tjener penger i løpet av året, og så rapporterer du hva du har tjent året etter.

Eksempel:
I 2022 tjente du penger gjennom virksomheten din.
I 2023 sender du inn skattemeldingen din (frist 31. mai), der du forteller staten hvor mye du tjente i 2022. Basert på den informasjonen beregner Skatteetaten hvor mye du skal betale i skatt. Deretter, vanligvis på sommeren eller høsten, får du skatteoppgjøret ditt – enten en regning, eller en gladnyhet om at du får penger tilbake.

Kort sagt:
Du tjener penger ett år – og gjør opp for det neste år.

Forskuddsskatt – betal skatt underveis, ikke alt på slutten

For å unngå store skattesmeller finnes forskuddsskatt. Dette er skatt du betaler fire ganger i året – i mars, juni, september og desember.
Det viktige å forstå er at forskuddsskatten gjelder det samme året du tjener pengene.
Hvis du betaler forskuddsskatt i 2024, er det for inntektene du tjener i 2024.

Hvis du ikke har endret skattekortet ditt og ikke betaler forskuddsskatt, vil du først måtte betale alt etter skatteoppgjøret året etter. Da kan du ende opp med en stor sum du må betale på kort tid – ofte flere titalls eller hundretusener av kroner.

Hva skjer hvis du ikke betaler forskuddsskatt?

Dette er en klassisk felle for mange som starter et ENK:
Du tjener penger hele året, uten å tenke på skatt. Når skatteoppgjøret kommer, får du plutselig beskjed om at du skylder kanskje 200 000 kroner i skatt – som må betales innen to uker. Da er det lett å havne i panikkmodus.

Derfor anbefales det sterkt å:

• Endre skattekortet ditt tidlig, og oppgi forventet næringsinntekt.
  
• Betale forskuddsskatt fire ganger i året.
  
• Sette av penger løpende på en egen konto til skatt.
  

På denne måten unngår du store økonomiske overraskelser og har bedre kontroll over økonomien.

Hva betaler du egentlig skatt av?

Dette er et spørsmål mange stiller seg: Hva er det jeg faktisk betaler skatt på?

Når du logger inn i Fiken, ser du et tall som heter Resultat.
Det er ikke inntekten du skatter av – men resultatet, altså inntekter minus kostnader.

Eksempel:

• Inntekter: 500 000 kr
  
• Kostnader: 200 000 kr
  
• Resultat: 300 000 kr
  

Det er disse 300 000 kronene du betaler skatt av.
Hvor mye du betaler varierer, men du kan regne med mellom 35 % og 50 % skatt, avhengig av inntekt, trygdeavgift og personlige fradrag.

Slik henger skattemeldingen sammen med ENK-et ditt

Når du sender inn skattemeldingen (innen 31. mai), sender du din private skattemelding – ikke en for bedriften. Men denne skattemeldingen inkluderer informasjon fra ENK-et ditt, nemlig hvor mye du har tjent der.

Skattemeldingen din viser:

• Eiendeler og gjeld
  
• Inntekter og kostnader
  

For deg som har ENK betyr det at du har en ekstra post: inntekt fra næring.
Det er her tallene fra Fiken dukker opp – altså det du faktisk har tjent på virksomheten din.

Dette betyr også at:

Et ENK betaler ikke skatt selv – du som person betaler skatt av det bedriften har tjent.

Det er derfor vi sier at selskapet ditt og du er én og samme juridiske enhet.

Et typisk eksempel – fra overskudd til skatteoppgjør

La oss si at du startet et ENK i 2022.
Du tjener godt, kanskje uten å tenke så mye på skatt. Året går, og du fortsetter å tjene penger i 2023.
Så, 31. mai 2023, sender du inn skattemeldingen din for 2022.
Når skatteoppgjøret kommer på sensommeren, får du beskjed:

“Du skylder 250 000 kroner i skatt.”

Uten å ha satt av penger eller betalt forskuddsskatt, er det lett å få panikk.
Dette er en klassisk feil mange nyetablerte gjør – og den kan enkelt unngås med planlegging og litt kunnskap.

Slik unngår du skattesmell med ENK

For å holde deg trygg og forberedt:

1. Endre skattekortet ditt og legg inn forventet næringsinntekt.
   
2. Betal forskuddsskatt fire ganger i året.
   
3. Sett av rundt 35–50 % av overskuddet på en egen konto.
   
4. Bruk Fiken for å følge med på resultatet og vite hvor mye du bør sette av.
   

Disse enkle stegene gir deg full kontroll og gjør at du slipper stresset når skatteoppgjøret kommer.

Oppsummering

Skattesystemet for enkeltpersonforetak er ikke så komplisert når du først forstår sammenhengen:

• Du tjener penger ett år.
  
• Du rapporterer året etter (31. mai).
  
• Du betaler skatt basert på overskuddet.
  
• Og med forskuddsskatt slipper du store overraskelser.
  

Ved å bruke verktøy som Fiken, sette av penger regelmessig og levere skattemeldingen i tide, kan du trygt fokusere på det som virkelig betyr noe – å bygge virksomheten din.

👉 Vil du se den praktiske gjennomgangen live? Se hele videoen her: 👇

Vær så god, bare hyggelig!

Vetle