Skatt 2025: 3 smarte grep for mindre skatt – gjør dette før 31. Desember!

Slik reduserer du skatten før året er omme

Året nærmer seg slutten, og for deg som har et aksjeselskap (AS), finnes det noen enkle men kraftige grep du kan ta nå som faktisk reduserer skatten og sørger for at du får mer penger i lomma.

I denne artikkelen deler statsautorisert regnskapsfører Vetle Valsgård fra Sjekk Regnskapet tre konkrete tiltak du bør gjøre før 31. desember – slik at du slipper å betale mer skatt enn nødvendig.

Hvorfor dette er viktig

Mange småbedriftseiere og gründere utsetter økonomiske vurderinger til etter nyttår, men da er det ofte for sent å gjøre endringer som påvirker skatten.
Skattesystemet i Norge lar deg justere og optimalisere regnskapet ditt så lenge året ikke er avsluttet. Etter 31. desember må du forholde deg til resultatet slik det står – på godt og vondt.

Så la oss se på tre smarte grep du kan gjøre akkurat nå for å redusere overskuddet (og dermed skatten) på en lovlig og effektiv måte.

Skriv ned eiendeler med lav verdi

Det første du bør gjøre, er å logge deg inn i Fiken og sjekke eiendelsregisteret ditt.
Der finner du alle eiendeler som ble kjøpt inn for mer enn 15 000 kroner. Disse ble ikke ført som kostnad, men som eiendeler som avskrives over tid.

Men her er trikset: Hvis du ser at noen av eiendelene dine nå har en regnskapsmessig verdi under 15 000 kroner, kan du skrive dem ned – helt lovlig – til null.

Hvorfor hjelper dette deg?

Når du skriver ned verdien av eiendelen, reduserer du overskuddet i regnskapet.
Og det er overskuddet du betaler skatt av.
Ved å nedskrive eiendeler som nå har lav verdi, får du lavere overskudd og dermed lavere skatt – uten å bryte noen regler.

Eksempel

La oss si du kjøpte en laptop for 20 000 kroner i 2022. Etter to år med avskrivninger står den nå med verdi på 10 000 kroner.
Da kan du – før nyttår – føre en nedskrivning til 0 kroner.
Resultatet? Kostnaden øker, overskuddet går ned, og skatten blir lavere.

Dette er en enkel og effektiv måte å rydde i regnskapet på, og samtidig sørge for at du ikke betaler mer skatt enn du må.

Oppdater styret ditt – ta inn partneren eller en du stoler på

Det andre punktet handler ikke direkte om tall, men om struktur.
Mange som driver et lite AS, sitter alene i styret. Det er faktisk ikke nødvendig – og heller ikke lurt.

Hvis du har en ektefelle, partner eller et familiemedlem du stoler på, bør du melde dem inn i styret før året er omme.
Det finnes både praktiske og økonomiske fordeler ved å gjøre dette.

Hvorfor?

Fordi det leder oss rett inn i det tredje og mest lønnsomme punktet …

I skattefrie gaver til styremedlemmer

Både daglig leder og styremedlemmer i et aksjeselskap har rett til å motta skattefrie gaver på opptil 5 000 kroner per år.
Dette beløpet er en kostnad for selskapet (altså fradragsberettiget), men ikke skattepliktig for mottakeren.

Med andre ord: Du får redusert skatten din samtidig som du gir deg selv og de i styret en hyggelig gave.

Slik gjør du det riktig

• Gaven må ikke være penger, men kan være et gavekort eller en fysisk gave.
  
• Gaven må gis før 31. desember.
  
• Maksbeløpet per person er 5 000 kroner per år.
  

Hvis du er eneste person i styret, kan du gi deg selv ett gavekort på 5 000 kroner.
Men hvis du tar inn din partner i styret før nyttår, kan også vedkommende motta et gavekort på 5 000 kroner – skattefritt.

Totalt har du da gitt 10 000 kroner i gaver, samtidig som du reduserer selskapets overskudd med 10 000 kroner.
En perfekt kombinasjon av skatteoptimalisering og litt ekstra glede i jula.

Bonus: Husk guider som gjør regnskap enklere

Vetle Valsgård og teamet i Sjekk Regnskapet har utviklet to gratis verktøy som hjelper deg å få bedre oversikt og trygghet i økonomien din:

• Regnskapsguiden – hjelper deg å forstå regnskap trinn for trinn, fra A til Å.
  
• Økonomiguiden – viser hvordan du bør håndtere penger i bedriften for å ha full kontroll og unngå overraskelser fra Skatteetaten.
  

Begge guidene er gratis og passer perfekt for deg som bruker Fiken eller fører regnskap selv.
Du finner lenkene til guidene under videoen på YouTube.

Viktig oppsummering før nyttår

Før 31. desember – gå gjennom denne sjekklisten:

• Skriv ned eiendeler som har regnskapsmessig verdi under 15 000 kroner
• Oppdater styret og legg til partner eller familiemedlem
• Gi skattefrie gaver på inntil 5 000 kroner per styremedlem

Disse tre grepene tar deg kanskje 30 minutter totalt, men kan bety flere tusen kroner spart i skatt.
Når året er omme, er det for sent – så ta handling nå mens du fortsatt kan justere.

Avslutning

Å ha kontroll på økonomien i bedriften din handler ikke bare om å føre regnskap riktig – det handler også om å bruke de små, smarte mulighetene som finnes i regelverket til din fordel.

Ved å gjøre disse tre enkle justeringene før året er slutt, sørger du for at du ikke betaler mer skatt enn nødvendig, samtidig som du belønner deg selv for innsatsen gjennom året.

👉 Vil du se den praktiske gjennomgangen live? Se hele videoen her: 👇

Vær så god, bare hyggelig!

Vetle