Hvordan føre regnskap: Skatt i AS (Demo i Fiken)

Før du fører regnskapet ditt i Fiken: Her er hvordan du får full kontroll på skatten

Dersom du fører regnskapet ditt selv i Fiken, er det én ting du må ha ekstra kontroll på – skatt.
Hvor mye skal du betale? Hva skal du betale skatt av? Og hvordan fungerer egentlig hele prosessen?

I denne guiden forklarer Vetle fra SjekkRegnskapet.no hvordan skatt i et aksjeselskap fungerer i praksis – trinn for trinn inne i Fiken. Enten du er ny som gründer eller ønsker å forstå tallene bak regnskapet bedre, vil denne gjennomgangen gjøre skatteberegningen langt enklere å forstå.

Hvorfor skatt er viktig å forstå som AS-eier

Som eier av et aksjeselskap (AS) er du ansvarlig for at selskapet betaler riktig skatt. Mange småbedrifter gjør feil fordi de ikke vet hva som faktisk beskattes, og ender opp med å betale dobbelt – eller altfor lite.

Skatten i et aksjeselskap beregnes på selskapets overskudd, altså resultatet etter at inntekter minus kostnader er regnet ut. I Norge er satsen for selskapsskatt 22 %, og Fiken håndterer dette automatisk når du fører regnskapet korrekt.

Fiken gjør regnskap enklere – men du må vite hva du ser på

Vetle viser i videoen hvordan man kan bruke Fiken til å beregne selskapsskatten på en enkel måte.
Han logger inn i et demoforetak kalt Ny Skip AS, som har hatt et resultat på 100 000 kroner i både 2022 og 2023.

Når man avslutter regnskapsåret i Fiken, beregner programmet automatisk 22 % skatt av årets overskudd.
Dette vises som en skattekostnad på 22 000 kroner, som reduserer resultatet fra 100 000 til 78 000 kroner etter skatt.

De 78 000 kronene er selskapets ferdig beskattede penger, og flyttes automatisk til posten “annen egenkapital” i regnskapet.

Skatt betales bare på årets resultat

Et vanlig spørsmål, som Vetle fikk fra en av sine klienter, er om man skal betale skatt av hele egenkapitalen eller bare av årets overskudd.

Svaret er klart:
👉 Du betaler kun skatt av årets resultat.

Hvis selskapet hadde 100 000 kroner i overskudd i 2022, og ytterligere 100 000 i 2023, skal det bare skattes av de nye 100 000.
De 78 000 kronene som står igjen fra året før, er allerede ferdig beskattet og skal ikke skattlegges på nytt.

Vetle forklarer det med et morsomt bilde:

“Årets regnskap er som Ringenes Herre – hver film henger sammen, men de er forskjellige kapitler. Skatten gjelder kun for årets drama.”

Når pengene blir beskattet to ganger

Men – det finnes ett unntak.
Hvis du tar ut pengene som utbytte til deg selv, må du betale skatt en gang til.

Utbytte beskattes med 37,68 %, og siden disse pengene allerede er beskattet som overskudd i selskapet, ender du faktisk med å betale totalt rundt 51,4 % skatt på samme inntekt.

Det betyr at du sitter igjen med under halvparten av pengene – mens resten går til staten.
Derfor sier Vetle med et glimt i øyet:

“Over halvparten av pengene dine går til folk som ikke engang betaler for sine egne solbriller.” 

Slik unngår du å betale dobbelt skatt

Den beste løsningen for mange gründere er å opprette et holdingselskap.
Hvis du eier et driftselskap (f.eks. et AS som selger tjenester eller varer) og et holdingselskap som eier aksjene, kan du overføre utbytte skattefritt mellom selskapene.

Det betyr at du kan spare opp pengene i holdingselskapet og bruke dem til investeringer, uten å måtte betale privat utbytteskatt før du faktisk tar pengene ut personlig.

Vetle har laget egne videoer om dette temaet på kanalen Sjekk Regnskapet, der han viser hvordan holdingsstruktur kan gi store skattemessige fordeler for småbedrifter.

Bruk medlemsportalen for løpende hjelp

SjekkRegnskapet.no tilbyr ikke tradisjonell regnskapsføring.
I stedet har de en medlemsportal der over 300 gründere får daglig hjelp og svar på spørsmål fra autoriserte regnskapsførere – inkludert Vetle selv.

Portalen er kun åpen for påmelding noen ganger i året, men du kan sette deg på venteliste for å få beskjed når nye plasser åpner.
Der får du også tilgang til live rådgivning, ukentlige sendinger, og praktiske guider som hjelper deg å føre regnskapet riktig.

Last ned gratis skatteguide

Vil du lære mer om skatt, MVA, arbeidsgiveravgift, fradrag og lønnsuttak?
Da bør du laste ned Skatteguiden, en gratis ressurs laget av Sjekk Regnskapet.
Den forklarer alt du trenger å vite for å holde oversikt og unngå kostbare feil.

Lenken finner du under YouTube-videoen til denne artikkelen.

Oppsummering: Skatt i AS forklart på 1–2–3

1. Du betaler 22 % selskapsskatt av årets overskudd.
   
2. Pengene som står igjen etter skatt (egenkapitalen) beskattes ikke på nytt.
   
3. Hvis du tar ut utbytte, må du betale utbytteskatt – og da skatter du to ganger.
   
4. Et holdingselskap kan være en smart løsning for å spare skatt på utbytte.
   

Skatt kan virke komplisert, men med Fiken og litt veiledning fra Sjekk Regnskapet blir det mye enklere å forstå.

👉 Vil du se den praktiske gjennomgangen live? Se hele videoen her: 👇

Vær så god, bare hyggelig!

Vetle