Holdingselskap, driftsselskap og konsern: Skatt, tips, triks og tabber!

Hva du bør vite før du starter med holding og drift

Lurer du på hva som egentlig skiller et holdingselskap fra et driftsselskap – og hvorfor mange gründere velger denne modellen? Da er du ikke alene. Mange opplever at det blir enklere å beskytte verdier, spare skatt og skape fleksibilitet når selskapene er organisert riktig.

I denne guiden forklarer vi enkelt hvordan et holdingselskap og driftsselskap henger sammen, hvorfor strukturen kan være gunstig, og hvilke vanlige feil du bør unngå som gründer. Vi tar også en titt på hvordan konsernmodellen fungerer, og gir konkrete tips til hvordan du kan bygge en trygg og lønnsom forretningsstruktur.

Hva er et driftsselskap?

Et driftsselskap er selskapet som driver den daglige virksomheten. Her skjer alt det praktiske:

• Du selger varer eller tjenester.
  
• Du sender fakturaer og tar imot betaling.
  
• Du betaler leverandører, lønn og andre kostnader.
  

Samtidig følger det alltid en viss risiko:

• Risiko for konkurs dersom inntektene ikke dekker kostnadene.
  
• Risiko for erstatningskrav dersom noe går galt i driften.
  
• Risiko for tap av verdier som er akkumulert i selskapet.
  

Av denne grunn ønsker man vanligvis ikke å la store verdier eller overskudd bli stående lenge i driftsselskapet. Pengene bør flyttes opp til et holdingselskap for trygg oppbevaring og skattefordeler.

Hva er et holdingselskap?

Et holdingselskap, ofte kalt morselskap, eier aksjer i ett eller flere driftsselskaper. Det driver vanligvis ikke aktiv virksomhet selv, men fungerer som et “hvelv” for verdier.

Hovedfordelene med et holdingselskap er:

• Skatt: Utbytte fra driftsselskap til holdingselskap utløser ikke utbytteskatt. Først når midlene tas ut til deg personlig, beskattes de.
  
• Risiko: Verdier flyttes bort fra driftsselskapet og opp til holdingselskapet, hvor de er tryggere dersom noe skulle gå galt i driften.
  
• Fleksibilitet: Midlene i holdingselskapet kan investeres videre i nye selskaper, eiendom eller aksjer uten å betale skatt først privat.
  

Dette gjør holdingselskapet til et kraftig verktøy for gründere som ønsker å bygge langsiktig verdi og samtidig redusere økonomisk risiko.

Slik fungerer samspillet mellom drift og holding

Modellen er enkel:

1. Driftsselskapet tjener penger: Det aktive selskapet selger produkter eller tjenester, og genererer overskudd.
   
2. Holdingselskapet mottar overskudd: Overskuddet flyttes til holdingselskapet som utbytte, skattefritt innad i konsernet.
   
3. Holdingselskapet investerer videre: Midlene kan brukes til å starte nye selskaper, kjøpe aksjer, eller investere i eiendom, alt uten at du først må betale skatt privat.
   

På denne måten får du både skattefordeler, lavere risiko og fleksibilitet til å videreutvikle virksomheten.

Klassiske tabber du bør unngå

Mange gründere gjør noen vanlige feil når de setter opp holdingselskap:

• Kjøper kostnader i holdingselskapet: PC, kontorutstyr eller annet driftsrelatert utstyr bør kjøpes i driftsselskapet. Holdingselskapet får ofte ikke like gode fradrag dersom det ikke driver aktiv virksomhet.
  
• Lar overskuddet bli værende i driftsselskapet: Da risikerer du at pengene forsvinner ved konkurs eller krav fra kreditorer. Flytt overskuddet opp i holding så snart som mulig.
  
• Manglende struktur og dokumentasjon: Sørg for skriftlige avtaler mellom selskapene og tydelig skille på økonomi og aktiviteter. Dette gjør det enklere å dokumentere for Skatteetaten og reduserer risiko for misforståelser.
  

Tips: Ha alltid en oversiktlig selskapsstruktur, og dokumenter alle overføringer og avtaler nøye.

Hvorfor kombinere holding og drift?

Kort oppsummert gir kombinasjonen:

• Lavere skatt: Utbytte mellom selskapene er skattefritt.
  
• Lavere risiko: Verdier ligger trygt utenfor driftsselskapet.
  
• Mer fleksibilitet: Midler kan investeres videre uten privat beskatning.
  

Dette er grunnen til at mange profesjonelle gründere og investorer velger denne modellen. Den gjør det mulig å bygge konsern med flere virksomheter og samtidig beskytte kapitalen.

Oppsummering

Holdingselskap og driftsselskap spiller to forskjellige, men komplementære roller:

• Driftsselskapet driver virksomheten aktivt.
  
• Holdingselskapet beskytter verdier og gir skattemessige fordeler.
  

Kombinert gir dette:

• En tryggere økonomisk struktur.
  
• Skattemessige fordeler gjennom skattefri utbytteflyt.
  
• Større muligheter for videre vekst og investering.
  

Unngå tabbene: kjøp ikke driftskostnader i holdingselskapet, flytt overskudd til holding, og dokumenter alt. Med riktig oppsett er du godt rustet til å bygge en lønnsom og trygg forretningsreise.

👉 Vil du se den praktiske gjennomgangen live? Se hele videoen her: 👇

Vær så god, bare hyggelig!

Vetle