Fiken 2025: MVA-feller som Skatteetaten tar deg på – del 2
Pass opp for omvendt MVA – den skjulte fellen mange går i
Driver du egen bedrift, men er ikke MVA-registrert ennå? Da bør du virkelig lese videre.
For hvis du bruker penger på annonser på Facebook, Google eller andre utenlandske tjenester, finnes det en regel som kan koste deg dyrt om du ikke kjenner til den:
Omvendt MVA (omvendt merverdiavgift).
Dette er noe Skatteetaten følger nøye med på, og hvis du ikke har kontroll, kan du risikere store etterbetalinger, renter og straffeskatt. I dette innlegget forklarer Vetle Valskov, statsautorisert regnskapsfører og sertifisert bedriftsrådgiver, hva omvendt MVA er, hvorfor det er så viktig – og hvordan du unngår å bli tatt i en kontroll.
Hva er egentlig omvendt MVA?
Kort forklart: Omvendt MVA betyr at du må beregne og rapportere moms selv når du kjøper tjenester fra utlandet som normalt ville hatt MVA i Norge.
Det gjelder blant annet:
- Facebook-annonser
- Google Ads
- Andre digitale markedsføringstjenester
- Programvare og digitale verktøy fra utenlandske leverandører
Selv om du ikke er MVA-pliktig, må du likevel levere MVA-melding for omvendt avgiftsplikt – og betale MVA på kjøpene.
En ekte historie: da Skatteetaten banket på døra
Vetle forteller om en klient som drev en liten undervisningsbedrift – altså ikke MVA-pliktig.
Bedriften fikk hjelp av en økonomistudent til å føre regnskapet i Fiken, og alt virket greit.
Men Skatteetaten oppdaget at bedriften kjøpte Facebook-annonser fra utlandet uten å rapportere omvendt MVA.
De sendte et brev om kontroll fem år tilbake i tid – og da begynte marerittet.
Klienten hadde brukt en million kroner på annonser over fem år.
Skatteetaten krevde 250 000 kroner i MVA, pluss 10 % renter og 20 % straffeskatt – totalt rundt 320 000 kroner i etterbetaling.
Hvorfor finnes denne regelen?
Omvendt MVA er ikke laget for å plage gründere – selv om det føles sånn.
Regelen skal beskytte norske bedrifter mot utenlandsk konkurranse.
Hvis du kjøper annonser i Norge, legger leverandøren automatisk til MVA.
Men Facebook og Google er utenlandske selskaper, så de legger ikke til norsk MVA.
Derfor må du selv rapportere og betale den, slik at norske og utenlandske aktører konkurrerer på like vilkår.
Hva skjer hvis du ikke gjør det?
Hvis du ikke rapporterer omvendt MVA, kan Skatteetaten:
- Kreve inn ubetalt moms
- Legge til renter (rundt 10 %)
- Gi 20 % straffeskatt
- Gå fem år tilbake i tid for å kreve innbetalinger
Resultatet kan bli hundretusener i ekstra kostnader – og ødelagte marginer.
Enda verre: Du kan ha drevet bedriften med feil kalkyler i flere år, uten å vite det.
Hvordan leverer du MVA for omvendt avgiftsplikt
Slik gjør du det enkelt i praksis:
- Gå til Skatteetaten.no og søk etter “MVA”.
- Velg “Levere MVA-melding for omvendt avgiftsplikt”.
- Legg til ny kode:
- Kjøp av tjenester fra utlandet uten fradragsrett (høysats)
- Finn grunnlaget i Fiken – hvor mye du brukte på annonser i perioden.
- Beregn 25 % MVA og legg inn beløpet.
- Send inn og betal innen fristen (hver tredje måned).
Eksempel:
Har du brukt 20 000 kr på annonser i kvartalet → du betaler 5 000 kr i MVA.
Etter at du har betalt, fører du kostnaden i regnskapet slik at den reflekterer reell utgift inklusive MVA, akkurat som om du hadde kjøpt tjenesten i Norge.
Lær av andres feil
Vetle og teamet hans ser dette gang på gang når de gjennomgår kunders regnskap.
Gründere fører regnskap selv – helt fint – men mange gjør små feil som blir store over tid.
Derfor anbefaler han å la en fagperson ta en kvalitetskontroll en gang i året, spesielt hvis du gjør regnskapet selv.
Små justeringer nå kan spare deg for store problemer senere.
Oppsummering
Omvendt MVA høres kanskje kjedelig ut, men konsekvensene av å ignorere det kan bli alt annet enn kjedelige.
Kort fortalt:
- Kjøper du annonser fra utlandet, må du rapportere og betale MVA selv.
- Hvis du ikke gjør det, risikerer du etterbetaling, renter og straffeskatt.
- Løsningen er enkel: Lever MVA-melding for omvendt avgiftsplikt fire ganger i året.
👉 Vil du se den praktiske gjennomgangen live? Se hele videoen her: 👇
Vær så god, bare hyggelig!
Vetle
